Понедельник, 11.12.2017, 21:56
Приветствую Вас Гость | RSS

Образцы документов, договора, инструкции

БУДЕМ БЛАГОДАРНЫ ЗА ОСТАВЛЕННУЮ ОЦЕНКУ МАТЕРИАЛОВ ИЛИ КОММЕНТАРИЙ
Меню

Бухгалтерский учет, налогообложение

Главная » Статьи » Коротко о важном

Ошибка в дате налоговой как исправить и откорректировать


Как исправить ошибку в дате налоговой накладной

Вопрос: Поставщик допустил ошибку, указав не правильную дату налоговой накладной (дата составления НН стоит дата 01.08.2015, а в графе дата возникновения налогового обязательства - 18.07.2015. Дата составления должна быть также 18.07.2015). Кроме того, декларация НДС за июль была сдана с учетом этой накладной как за июль. В контрагента она выходит за август, вошла в декларацию. Как исправить ошибку в накладной и делать декларации за июль?

Ответ: Согласно п.201.1 НКУ, дата составления налоговой накладной является одним из обязательных реквизитов налоговой накладной. Дата составления должна соответствовать дате возникновения налоговых обязательств. Соответственно, если этот реквизит не является достоверным и налоговая накладная составлена с ошибками, такая накладная не дает право покупателю на налоговый кредит. В свою очередь поставщик должен включить сумму НДС, указанную в такой накладной в состав своих налоговых обязательств и в декларацию по НДС в отчетном периоде, в котором произошла первое событие согласно ст.187 НКУ. То есть в вашем случае, вы - как поставщик должны включить НО декларации июля.
По исправлению даты в НН.
Если допущена шибка при указании даты, номера, то такие неточности исправление, путем подачи расчета корректировке не допускается. Таким образом, расчет корректировки на исправление даты в таком случае не составляется. А, следовательно, вы, как поставщик, должны сдать и зарегистрировать новую налоговую накладную со всеми верными реквизитами. В свою очередь Ваш контрагент должен подать уточняющий расчет к декларации за август на уменьшение НК и включить сумму НДС в налоговый кредит по новой налоговой накладной в отчетном периоде, в котором она зарегистрирована.


 




Источник: http://blankua.com/
Категория: Коротко о важном | Добавил: leovit (23.09.2015)
Просмотров: 1212 | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Имя *:
Email *:
Код *:
Форма входа

Поиск
Опрос
Помог ли вам наш сайт?
Всего ответов: 225
Статистика

Использование материала разрешено с использованием ссылки http://blankua.com/ Copyright MyCorp © 2017